Rumus dasar untuk menghitung efisiensi modal melibatkan pembagian nilai rata-rata output dengan tingkat pengeluaran untuk periode waktu yang sama.
Efisiensi modal berkaitan dengan pemahaman rasio output dibandingkan dengan jumlah pengeluaran modal yang terlibat dalam mempertahankan operasi bisnis atau lini produk. Perbandingan sederhana ini berfungsi sebagai cara untuk menentukan apakah operasi tertentu harus dilanjutkan apa adanya, dilanjutkan dengan beberapa penyesuaian, atau ditinggalkan dan sumber daya dialihkan ke proyek lain.
Rumus dasar untuk menghitung efisiensi modal melibatkan pembagian nilai rata-rata output dengan tingkat pengeluaran untuk periode waktu yang sama. Output dibagi dengan pengeluaran akan membantu memperjelas apakah suatu usaha saat ini menghasilkan laba yang kecil, mendekati titik di mana profitabilitas akan direalisasikan setelah pengeluaran berkurang, atau jika tidak ada nilai riil untuk melanjutkan mendanai usaha tersebut. Sementara situasi terakhir adalah salah satu yang harus dihindari dengan segala cara, dua kemungkinan keadaan sebelumnya bukanlah situasi yang harus dianggap negatif.
Karena banyak usaha bisnis dimulai dengan tingkat pengeluaran modal yang lebih tinggi, sebuah proyek jarang menghasilkan keuntungan pada tahap pertama operasi. Harapannya setelah peluncuran awal, beberapa biaya akan diselesaikan dan tidak berulang. Ketika tingkat pengeluaran menurun dan output atau produksi meningkat, peluang untuk mendapatkan keuntungan akan meluas. Untuk alasan ini, perhitungan berkala efisiensi modal suatu proyek dapat membantu investor mengetahui bahwa proyek sedang menuju ke arah yang benar.
Setelah tren maju ini menghasilkan realisasi laba kecil, faktor efisiensi modal masih dapat berkontribusi untuk melacak peningkatan laba secara bertahap. Efisiensi modal juga dapat membantu menyempurnakan proses produksi, dengan memberi tahu petugas proyek bahwa mungkin ada area tambahan di mana pengeluaran dapat dipotong tanpa merusak kualitas produk dan menghasilkan keuntungan yang lebih besar. Perhitungan berkala efisiensi modal selama umur proyek juga dapat menarik perhatian pada tren yang berdampak negatif pada proyek, memberikan waktu untuk membuat perubahan sebelum usaha yang menguntungkan beralih ke proyek yang merugi.